Платим ли мы налог?

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Мы приобрели дом за 1,5 млн, прожили в нем шесть месяцев. Сейчас хотим переехать в другой город. Так как мы уже вложили в дом энную сумму, хотели бы его продать за 1,8 млн. Нужно ли нам платить налог с продажи, и какую именно сумму?

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет (или менее трех лет для недвижимости, купленной ранее 2016 года), Вы вправе применить налоговый вычет либо в 1 млн рублей, либо в размере документально подтвержденных затрат на его приобретение. Если цена покупки 1,5 млн подтверждается документально (указана в договоре покупки дома), то этот вариант выгоднее. В таком случае Вы должны будете уплатить налог только с разницы между ценой продажи и ценой покупки, то есть с 300 тысяч рублей. Налог на доходы физических лиц для резидентов Российской Федерации считается по ставке 13%, таким образом, Вам нужно будет заплатить 39 тысяч рублей. Налогооблагаемую базу (300 тысяч рублей) можно уменьшить также на сумму документально подтвержденных расходов на ремонт дома.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Прибыль в данной ситуации будет составлять 300 тысяч рублей, в связи с чем необходимо будет заплатить соответствующий налог – 13% с 300 тысяч. Недвижимость была приобретена за 1,5 млн, то есть сумма налогового дохода была уменьшена на сумму расходов. Налог Вам заплатить придется, потому что недвижимость находится в собственности менее пяти лет.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Конечно, при исчислении налога при реализации недвижимого имущества будет учитываться сумма реализации 1,8 млн рублей, исходя из которой налоговая инспекция рассчитает подоходный налог по ставке 13%, что составляет 234 тысячи рублей.

Но! Имеется и хорошая новость. Вы имеете право на налоговый и имущественный вычет.

В первом случае налоговый вычет связан с ранее произведенными затратами. Вы вправе представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (в Вашем случае 1,5 млн рублей). При применении налогового вычета сумма, подлежащая налогообложению, будет составлять 1,8 млн рублей (сумма предполагаемой продажи) – 1,5 млн рублей (размер расходов на приобретение недвижимости) = 300 тысяч рублей. х 13% = 39 тысяч рублей. Более того, Вы можете попробовать представить в налоговую данные, подтверждающие Ваши расходы на улучшение недвижимого имущества (договоры, платежные поручения и т. д.). В этом случае сумма, облагаемая налогом, также может быть уменьшена, но это может произойти исключительно по решению налогового органа при предоставлении Вами соответствующих и достаточных документов.

Во втором случае при применении имущественного налогового вычета, составляющего 1 млн рублей, сумма налога, подлежащего уплате, будет составлять 1,8 млн рублей – 1 млн рублей = 800 тысяч х 13% = 104 тысячи рублей. Данный вариант хорош в том случае, если у Вас не сохранились или утеряны документы, подтверждающие Ваши затраты.

В любом случае Вам придется подавать налоговую декларацию, при заполнении которой следует указать один из выбранных вариантов. Одновременное применение двух и более, то есть совмещение налогового и имущественного вычетов, не допускается.